近期有些朋友想知道資金余額是什么意思相關(guān)情況，今天小編給大家分享一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金，希望對您有所幫助。

上市企業(yè)的貨幣資金充裕與否，直接體現(xiàn)了上市公司的質(zhì)量；我們一般關(guān)注合并報表中的貨幣資金量，母公司不用關(guān)注，母公司報表中的貨幣資金，只是一個內(nèi)部劃撥 沒有太多實際意義；

貨幣資金又分兩部分：一、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物；二、使用受到限制的貨幣資金；

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包含：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、存放中央銀行可隨時支取的備付金、存放同業(yè)款項、拆放同業(yè)款項、同業(yè)間買入返售證券，以及企業(yè)持有的期限短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資；

庫存現(xiàn)金和銀行存款就不講了，其他貨幣資金指企業(yè)因指定目的而存在銀行某專戶里的錢：如臨時到外地采購，設(shè)置的只付不收專戶里的錢；轉(zhuǎn)向投資款；三個月內(nèi)到期的承兌匯票或者信用保證金等，只是承兌匯票及信用保證金也可屬于使用受到限制的資金，這個公司會計有一定的自由決定權(quán)；

存放同業(yè)款項、拆放同業(yè)款項、同業(yè)間買入返售證券，都屬于金融機(jī)構(gòu)之間的資金拆借；

國債、大型企業(yè)短期債、銀行承兌匯票、貨幣市場基金等在三個月以內(nèi)可以變現(xiàn)，同時價值波動小的都屬于易于轉(zhuǎn)換為已經(jīng)金額資金現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險小的投資；但股票不屬于，股票波動大，價值變動也大；

使用受到限制的貨幣資金主要是指存放于央行的法定準(zhǔn)備金及超額準(zhǔn)備金、和不能隨時支取的定期存款；

貨幣資金在上市公司中投資有幾個陷阱，請大家重點關(guān)注：

1、貨幣資金余額比短期負(fù)債小很多；這個很容易理解，短期負(fù)債都是有利息的，而且時間短，一年以內(nèi)或者幾個月，如果到還款日，沒有錢還，企業(yè)就悲催了；

2、貨幣資金充裕 但又借了很多有息負(fù)債甚至高息負(fù)債；自己有錢還跟別人借？為什么？事出反常必有妖…

3、定期存款很多，其他貨幣資金很多，流動資金卻嚴(yán)重匱乏；沒有流動資金 企業(yè)拿什么來活？

4、其他貨幣資金數(shù)額巨大，卻沒有合理解釋；設(shè)了很多專用資金賬號，虛構(gòu)營業(yè)收入？

以上情形，第1種存在償債危機(jī)；后面三種存在虛構(gòu)、凍結(jié)、或者早被大股東占用等情況，如果找不到合理的解釋，直接就排除該企業(yè)；

總結(jié) 貨幣資金一是看質(zhì)量 ，二是看是否能覆蓋短期負(fù)債；家里有錢心不慌；